为全面贯彻落实《促进个体工商户发展条例》，鼓励、支持、引导我市个体工商户持续健康发展，按照《关于印发〈黑龙江省开展个体工商户分型分类精准帮扶实施方案〉的通知》（黑市监联〔2024〕13号）要求，实施个体工商户分型分类培育和精准帮扶，现结合我市实际，分类型、分阶段、分行业提供精准帮扶政策措施。

一、加大普惠性政策支持

1.优化政务服务。围绕服务经营主体全生命周期，深化“高效办成一件事”改革，助推政务服务提质增效。（责任单位：市营商环境建设监督局、市市场监督管理局）

2.丰富金融保险产品。鼓励银行机构加大对个体工商户的信贷支持力度，优化流程、简化手续，建立个体工商户快速审批通道。结合个体工商户“短频急快”的融资需求，创新并完善“随借随还”“续贷”免担保等信贷产品，提高个体工商户融资可得性。鼓励保险机构针对个体工商户和灵活就业人员推出多样化保险产品和服务，强化财产安全、员工安全、公共责任等方面风险保障，丰富保险产品供给，扩大保险覆盖面。鼓励商业银行降低个体工商户银行账户服务收费、人民币转账汇款手续费、银行卡刷卡手续费等支付手续费用。（责任单位：中国人民银行七台河市分行、国家金融监督管理总局七台河监管分局）

3.增加经营场所供给。减轻经营负担，在地方政府权限内提供低价或免费经营场所；合理规划，设置便民菜场、摊点区等经营场所，允许临街店铺在属地政府划定的区域内开展外摆经营活动。（责任单位：市城市管理综合执法局、各区政府）

4.实施税费减免。对个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对个体工商户销售自产农产品、从事蔬菜、部分鲜活肉蛋产品批发、零售，销售农药、农膜、农机等农业生产资料，从事图书批发、零售，可以按规定享受免征增值税优惠政策。（责任单位：国家税务总局七台河市税务局）

5.加大社保支持力度。对于符合条件的参保个体工商户，阶段性降低失业保险费率至1%的政策延续实施一年，执行期限至2025年12月31日。（责任单位：市人力资源和社会保障局）

6.营造公平竞争环境。全面落实公平竞争审查制度，开展反垄断、破除地方保护和行政性垄断专项执法，破除个体工商户准入、变更不合理限制和隐性壁垒，保障个体工商户平等享受政策支持和参与市场竞争。加强重点领域收费和市政公用服务价格监督检查，整治行政审批中介服务、行业协会等违规收费行为和不落实涉及个体工商户的收费优惠减免政策等违规收费行为。（责任单位：市市场监督管理局）

7.建立诉求反馈解决机制。畅通12345投诉举报渠道，完善问题转办、核查、处置、督办和反馈机制，及时回应个体工商户合理诉求。个私协会建立个体工商户权益保护工作机制，公布联系方式，接受个体工商户委托，及时向有关行政机关投诉、举报，协助其申请听证、行政复议、提起仲裁或者诉讼等，维护其合法权益。（责任单位：市营商环境建设监督局、市市场监督管理局）

8.加强信用协同应用。加强对个体工商户年度报告的引导帮扶，为个体工商户提供更便捷的年报服务。实行个体工商户信用风险分类管理，根据个体工商户信用风险等级和行业特点，实施差异化、精准化监管。对有不良信息的个体工商户，符合规定的，及时依法予以信用修复。（责任单位：市市场监督管理局）

9.开展法制咨询服务。鼓励和引导法律服务机构和法律服务工作者，为个体工商户开展“法治体检”，为其提供律师、公证、司法鉴定、仲裁、人民调解等咨询服务，积极化解个体工商户合同履约、劳动用工、知识产权等方面的矛盾和纠纷。将个体工商户权益保障法律法规纳入法治宣传重要内容，认真落实“谁执法谁普法”责任制，执法主体组织开展普法宣传系列活动。（责任单位：市司法局）

二、实施“分型”精准帮扶

（一）帮助“生存型”个体工商户稳定经营。对处于初创阶段，经营规模小、稳定性和抗风险能力差，销售额或者营业收入相对较低的个体工商户，侧重优化市场准入服务、降低经营成本、探索包容审慎监管机制等，激发创新创造活力。

10.支持经营者自主变更。个体工商户可自主选择直接办理经营者变更（债权债务须清理完毕）或通过“先注销、再设立”的方式实现经营者变更。个体工商户经营者变更涉及税收、食品经营、食品生产等有关行政许可的，行政许可部门应当简化手续、优化服务，最大限度为个体工商户提供便利。（责任单位：市市场监督管理局、国家税务总局七台河市税务局）

11.实施歇业备案登记。允许个体工商户依法办理歇业备案，歇业期最长不超过3年；对办理歇业备案的，落实好减税降费政策，降低维持成本。实现歇业申请、歇业政策供给、歇业监管、歇业恢复经营闭环管理。（责任单位：市市场监督管理局、国家税务总局七台河市税务局）

12.发放创业担保贷款。对属于城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、复员转业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生（含大学生村官和留学回国学生）、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、建档立卡脱贫人口、农村自主创业农民等重点就业群体，且申请贷款时除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、5万元以下小额消费贷款（含信用卡消费）以外，本人及其配偶无其他贷款的个体工商户，可申请不超过20万元的创业担保贷款。（责任单位：市人力资源和社会保障局、中国人民银行七台河市分行、国家金融监督管理总局七台河监管分局）

13.减免特殊群体税费。脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员，以及自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年24000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。（责任单位：国家税务总局七台河市税务局）

14.落实一次性创业补贴政策。对首次从事个体工商户经营，所创办个体工商户自营业执照登记注册之日起正常运营1年以上的离校2年内高校毕业生、就业困难人员、返乡入乡农民工，可给予一次性创业补贴。符合条件人员和创办主体只能享受一次创业补贴。（责任单位：市人力资源和社会保障局）

15.加大创业指导服务。拓展各级服务大厅服务事项内容，为各类人员从事个体经营提供登记注册、法律法规、诚实守信、安全生产、食品安全等免费代办或指导服务。（责任单位：市市场监督管理局）

16.实施包容审慎监管。实施个体工商户信用风险分类管理，对首次判定为“生存型”的个体工商户减少抽查力度。落实包容审慎监管“四张清单”制度。（责任单位：市司法局、市市场监督管理局）

（二）优化“成长型”个体工商户发展环境。对处于稳定持续经营阶段，有少量雇员或者实际缴纳过税款，有一定销售额或者营业收入的个体工商户，在享受“生存型”扶持政策的同时，侧重畅通招工渠道、提供职业技能培训、引导按规参加社会保险、加大金融支持力度等，帮助个体工商户抵御各种风险、提高经营能力。

17.发挥融资担保政策作用。发挥政府性融资担保机构作用，提供融资增信支持，符合代偿条件的，依法依约及时履行代偿责任。对于还款积极、带动就业能力强、创业项目好的个体工商户，可适当提高担保贷款额度。（责任单位：市财政局、国家金融监督管理总局七台河监管分局）

18.综合运用税收优惠政策。对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税，个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受该优惠政策。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。对安置残疾人的个体工商户，按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。（责任单位：国家税务总局七台河市税务局）

19.实施失业保+险稳岗返还。以单位形式参保的个体工商户足额缴纳失业保险费12个月以上，30人（含）以下的参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的，可以申请失业保险稳岗返还。稳岗返还资金可用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位以及降低生产经营成本支出，执行期至2024年12月31日。稳岗返还业务办理期限至2024年12月27日。（责任单位：市人力资源和社会保障局）

20.加强职业技能培训。鼓励引导个体工商户用工参加岗前培训、转岗培训、岗位技能提升培训；支持个体工商户参加创业培训，以及与其主营业务相关职业（工种）的就业技能培训，全面提高个体工商户及其用工技能水平。（责任单位：市人力资源和社会保障局）

（三）助力“发展型”个体工商户做优做强。对处于发展壮大阶段，经营规模较大，有一定税收贡献度或者吸纳就业能力较强，销售额或者营业收入较高，拥有良好商誉的个体工商户，在享受“成长型”扶持政策的同时，侧重提升管理水平、提高知识产权创造运用保护和管理能力，鼓励支持引导其转型升级为企业，实现高质量发展。

21.开展质量技术帮扶。综合标准、认证认可、计量、检验检测业务开展技术帮扶，推广“质量管家”“质量特派员”等服务模式，为有提升质量管理能力和竞争力意愿的个体工商户提供免费咨询，帮助和引导个体工商户引入先进的质量管理体系。鼓励个体工商户实施行业标准，逐步参与行业标准制定。（责任单位：市市场监督管理局）

22.引导参与专业化分工。充分发挥个体工商户规模小、资产轻、灵活度高的优势，支持个体工商户逐步以专业化分工、服务外包等方式融入各类企业的技术研发、产品生产、配套服务体系中，不断提升个体工商户参与共享生产和创新的能力。（责任单位：市发改委、市工业和信息化局）

23.加大知识产权服务力度。推动商标（知识产权）服务窗口和品牌指导服务站，向有意愿的个体工商户提供免费商标政策咨询、知识产权维权援助等服务。加大对个体工商户的商标、专利、地理标志等权利的保护力度。（责任单位：市市场监督管理局）

24.支持“个转企”升级。支持个体工商户在清理税费和债权债务后，采用直接变更方式转型升级为企业。在不违反法律法规前提下，允许“个转企”企业使用原个体工商户名称中的字号。涉及许可证变更、知识产权、商标权等权益过户的，行政许可部门应当根据个体工商户意愿，以变更方式办理，简化办理流程，保障档案延续性。对“个转企”后属于小型微利企业的，年应纳税所得额不超过300万元的部分，按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对“个转企”后符合条件行业的中小微企业研发费用按实际发生额的100%在税前加计扣除。（责任单位：市市场监督管理局、国家税务总局七台河市税务局）

25.引导建立党的基层组织。加强党建工作与个体工商户转型升级、分型分类精准帮扶等重点工作有机融合。通过党建指导员、党建指导站等帮助解决个体工商户经营发展中的问题和困难，持续推进“小个专”党的建设，引领个体工商户把准发展方向，推动党组织和党员在凝聚人才、开拓市场、革新技术、提高效益中主动作为。（责任单位：市市场监督管理局）

26.进行表彰激励先进。强化对个体工商户经营者的正向激励，开展各级先进个体工商户、共产党员示范店等选树活动，加强先进事迹的宣传报道。鼓励优秀个体劳动者参政议政，参评劳动模范、五一劳动奖、三八红旗手等，并按有关规定对个体工商户先进典型予以褒扬激励。（责任单位：市市场监督管理局）

三、强化“分类”重点培育

“名特优新”个体工商户享受“成长型”和“发展型”的各项扶持措施，并推动其在相关专业领域享受行业主管部门政策支持。

（一）知名类个体工商户培育措施。对产品和服务质量好、具有一定品牌影响力、深受群众喜爱的“知名”个体工商户，加大宣传推介力度、深化品牌创建服务、加强知识产权保护。

27.深化品牌创建服务。引导知名类个体工商户参与各类培育工程，鼓励引导符合条件的个体工商户积极申报各类质量奖项，落实支持品牌发展的各类税收、贷款融资优惠政策。（责任单位：市市场监督管理局）

28.开展知识产权辅导。在产业聚集区、特色街区等区域，设立商标、专利、品牌指导站，为商标、专利申请提供便利，对知名类个体工商户商标专利申请提供指导服务。支持个体工商户及相关组织通过注册和运用集体商标，打造区域公共品牌。对“知名”个体工商户商标、字号维权开辟“绿色通道”。（责任单位：市市场监督管理局）

29.加大宣传推介力度。充分调动行业协会、商会、消费者组织和新闻媒体等多渠道、多平台、多方式评选和宣传打造知名类个体工商户，提升知名类个体工商户在一定区域、一定行业或在相关网络平台的知名度。（责任单位：市市场监督管理局、市商务局）

（二）特色类个体工商户培育措施。引导地区性、地域性特色产业和旅游资源，推进集群式发展，汇集公共服务资源，优化产销对接。

30.引导集群式发展。积极开展地方特色餐饮的个体工商户集群化经营。依托特色类个体工商户产业集群，培育集体商标，打造区域品牌。（责任单位：市市场监督管理局）

31.强化产销对接。在高品质商圈和特色老街、步行街以及大型商业综合体、重要交通枢纽核心位置，设立一批本地特色产品展示销售区，举办展销活动，搭建展示、交流、合作平台，帮助建立供需对接渠道。（责任单位：市市场监督管理局、市商务局、市文化广电和旅游局）

（三）优质类个体工商户培育措施。对经营时间长、产品美誉度高、有一定历史传承和文化积淀的个体工商户进行深度挖掘培训，引导其扩大经营，继续扩大产品知名度和美誉度。

32.加大品牌老店挖掘力度。继续扩大对有历史文化沉淀、传统工艺传承、取得社会广泛认同、形成良好信誉的个体工商户品牌的挖掘范围和力度，推出百年老店、非遗传承、民族文化等系列宣传报道，吸引更多优质类个体工商户主动创品牌。（责任单位：市文化广电和旅游局）

33.实施“一照多址”。鼓励百年老店通过多种形式开展连锁经营，对在同一县（市、区）级区域内设立多个门店的，尊重其意愿，自主选择按照新设立办理各门店营业执照或者按照“一照多址”办理。（责任单位：市市场监督管理局）

（四）新兴类个体工商户培育措施。对积极参与新技术、新产业、新业态、新模式等新经济形态的“创新”个体工商户，强化经营技能培训，给予合规性指导服务。

34.提升自主创新能力。鼓励支持新兴类个体工商户自主研发新产品、新技术，强化核心技术自主创新能力，指导其申报拥有新兴类行业知识产权，提升个体工商户的发展层次和质量。（责任单位：市市场监督管理局）

35.提升网络营销能力。推动互联网辖区内平台企业经营者对新兴类个体工商户提供相应入驻支持，鼓励其诚信经营，促进线上线下经营融合发展。（责任单位：市市场监督管理局、市商务局）

36.强化个企协同发展。推动大型企业、链主企业与从事战略性新兴产业的个体工商户加强创新链、产业链、供应链等方面合作，通过供需对接会等形式，支持、引导新兴类个体工商户与大型企业协作配套，逐步构建资源共享、互惠互利、融合发展的产业生态。（责任单位：市工业和信息化局、市市场监督管理局）

关于七台河市个体工商户分型分类精准帮扶措施的通知.pdf